本文目錄
企業(yè)應(yīng)該如何稅務(wù)籌劃？
1)低稅率及減計收入優(yōu)惠政策。
2)產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。
3)就業(yè)安置的優(yōu)惠政策
4)稅收洼地的優(yōu)惠政策
2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃
在有些情況下，企業(yè)可以通過合理利用企業(yè)的組織形式，對企業(yè)的納稅情況進(jìn)行籌劃。例如，企業(yè)所得稅法合并后，遵循國際慣例將企業(yè)所得稅以法人作為界定納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，原內(nèi)資企業(yè)所得稅獨(dú)立核算的標(biāo)準(zhǔn)不再適用，同時規(guī)定不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一納稅。不同的組織形式分別使用獨(dú)立納稅和匯總納稅，會對總機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)產(chǎn)生影響。企業(yè)可以利用新的規(guī)定，通過選擇分支機(jī)構(gòu)的組織形式進(jìn)行有效的稅務(wù)籌劃。
3.利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃
折舊是為了彌補(bǔ)固定資產(chǎn)的損耗而轉(zhuǎn)移到成本或期間費(fèi)用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關(guān)系到企業(yè)當(dāng)期成本、費(fèi)用的大小，利潤的高低和應(yīng)納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，采用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業(yè)可以利用折舊方法開展稅收籌劃。
縮短折舊年限有利于加速成本收回，可以把后期成本費(fèi)用前移，從而使前期會計利潤發(fā)生后移。在稅率穩(wěn)定的前提下，所得稅的遞延繳納相當(dāng)于取得了一筆無息貸款。另外，當(dāng)企業(yè)享受“三免三減半”的優(yōu)惠政策時，延長折舊期限把后期利潤盡量安排在優(yōu)惠期內(nèi)，也可進(jìn)行稅收籌劃，減輕企業(yè)稅負(fù)。最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。運(yùn)用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分?jǐn)偢髌诘某杀疽泊嬖诓町?，影響各期營業(yè)成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。
稅點(diǎn)點(diǎn)
國內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)籌劃服務(wù)平臺，專注于提供國家稅收優(yōu)惠政策信息，以及確保稅務(wù)籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺。稅點(diǎn)點(diǎn)致力于打造鏈接優(yōu)惠政策、上下游資源和中小微企業(yè)，業(yè)務(wù)財稅管理綜合體的服務(wù)產(chǎn)品，并有效解決傳統(tǒng)模式下的員工（自由職業(yè)者）高個稅、企業(yè)高所得稅問題，實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)可以長期、穩(wěn)定、無風(fēng)險的享受稅收優(yōu)惠政策的長遠(yuǎn)目標(biāo)。
如何做好企業(yè)稅收管理和籌劃工作？
大多數(shù)民營企業(yè)的老板都認(rèn)為自家企業(yè)需要稅務(wù)籌劃，所以一直以來稅務(wù)籌劃都是財務(wù)管理領(lǐng)域中非常火的一個詞。但是民營企業(yè)的財務(wù)管理并不像國企央企那樣地系統(tǒng)和規(guī)范，因?yàn)槊駹I企業(yè)基本都是在市場中靠自身拼打廝殺、逐步壯大起來的，不同時期管理的側(cè)重點(diǎn)也不一樣，所以這也導(dǎo)致了大多數(shù)民營企業(yè)老板和財務(wù)對稅務(wù)籌劃的認(rèn)知和應(yīng)用偏差。
稅務(wù)籌劃：指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒邮孪冗M(jìn)行籌劃和安排。
概念的第一個重點(diǎn)是\在稅法規(guī)定范圍內(nèi)\。
首先就給稅收籌劃這件事定了性，畫了一個框，只允許在某個特定的法律范圍之內(nèi)。簡而言之就是要合法，合法又包含了兩個層面：
一是形式上的合法，比如說一些稅收減免和優(yōu)惠的流程手續(xù)符合稅法要求和稅務(wù)局規(guī)定；
二是實(shí)質(zhì)上的合法，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本質(zhì)與納稅義務(wù)的產(chǎn)生相符合，與稅收立法目的相符合。
第二個重點(diǎn)是\事先進(jìn)行籌劃和安排\。
納稅額的產(chǎn)生基本都是根據(jù)某一個基數(shù)來確定的，這個基數(shù)來源于企業(yè)的某項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)。如果這個經(jīng)營數(shù)據(jù)已經(jīng)發(fā)生，那么基本上納稅額也能確定下來，這時候在基數(shù)已經(jīng)發(fā)生的情況下再去做一些操作而導(dǎo)致納稅額下降，無法體現(xiàn)事先的概念，也談不上稅務(wù)籌劃了。
而且，在某項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)的發(fā)生，又是基于企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生才造成的，所以對這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的籌劃和安排才是稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵。
利用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅合理合法，且節(jié)稅力度大
目前我國的一些地區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的低稅區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。
案例分析：
一家以軟件開發(fā)為主要業(yè)務(wù)的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業(yè)所得稅+20%的股息紅利所得，企業(yè)所得稅總稅負(fù)500萬*25%=125萬，個稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計200萬。
面對如此高的稅負(fù)，通過注冊在我市個人獨(dú)資企業(yè)申請核定征收，500萬與此企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，合規(guī)無票成本為建筑設(shè)計費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等，完稅合規(guī)，綜合稅負(fù)5.08%，500萬利潤，總稅負(fù)降至25萬。
稅點(diǎn)點(diǎn)平臺：國內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)籌劃服務(wù)平臺，專注于提供國家稅收優(yōu)惠政策信息，以及確保稅務(wù)籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺。
企業(yè)稅收籌劃有幾種方法，需要規(guī)避哪些風(fēng)險？
企業(yè)稅收籌劃的方法非常多，可以從不同的角度總結(jié)出各種各樣的方法。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，一般可以采用以下幾種方法開展稅收籌劃：一、充分利用稅收優(yōu)惠政策二、采用折舊方法開展稅收籌劃三 、稅收漏洞籌劃法稅法無論制定得再嚴(yán)謹(jǐn)、再周密，都會有一些不完善的地方，也就出現(xiàn)了籌劃空間。納稅人可以充分利用這些稅法漏洞爭取自己的利益。
評論