本文目錄

• 流動資金的計算公式有哪些？
• 流動資金是怎樣估算？
• 速動資產(chǎn)的計算公式是什么？
• 流動比速的計算公式？
• 初始現(xiàn)金流量三個公式？
• 流動性比率公式？

流動資金的計算公式有哪些？

1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：

2、流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

3、流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：

1、年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

2、年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額

流動資金是怎樣估算？

流動資金估算流動資金估算的基礎(chǔ)：營業(yè)收入、經(jīng)營成本（了解）擴大指標(biāo)估算法計算公式：流動資金=年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率流動資金=年經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資金率流動資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動資金額（熟悉）分項詳細估算法1計算公式：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算個分項年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù)2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù)3）流動資產(chǎn)估算①存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品②應(yīng)收賬款估算③現(xiàn)金估算④預(yù)付賬款估算4）流動負債估算①應(yīng)付賬款估算②預(yù)收賬款估算

速動資產(chǎn)的計算公式是什么？

　　速動資產(chǎn)的公式：　　計算公式一：速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+其他應(yīng)收款　　計算公式二：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用等?！　∷賱淤Y產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)換成為現(xiàn)金或已屬于現(xiàn)金形式的資產(chǎn)，計算方法為流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)等之后的余額。也就是說，存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)不屬于速動資產(chǎn)?！　⊥ǔＫ扔谄髽I(yè)的全部流動資產(chǎn)扣除可能在市場上迅速脫手的那部分存貨后的余額，是考察企業(yè)償債能力的常用指標(biāo)之一。

流動比速的計算公式？

流動比率的計算公式：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債x100%流動資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及企業(yè)本身各種存款、短期放款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。流動負債是指將在1年內(nèi)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資等。速動比率的計算公式：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債x100%速動比率是對流動比率的補充，是計算企業(yè)實際的短期的償還能力。

該指標(biāo)越高，表明企業(yè)償還負債的能力越好，一般保持在1的水平較好,表明企業(yè)既有好的償還能力，又有合理的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

國際上公認的標(biāo)準比率為1,我國目前較好的比率在0,9左右。

初始現(xiàn)金流量三個公式？

初始現(xiàn)金流量用公式表示為：

初始現(xiàn)金流量=投資在流動資產(chǎn)上的資金+投資在固定資產(chǎn)上的資金

需要指出的是，如果投資在固定資產(chǎn)上的資金是以企業(yè)原有的舊設(shè)備進行投資的，在計算現(xiàn)金流量時，應(yīng)以設(shè)備的變現(xiàn)價值為其現(xiàn)金流出量。即在對某一獨立方案進行評價時，假設(shè)將該設(shè)備出售可能得到的收入作為現(xiàn)金流出量，并且要考慮由此而可能支付或減免的所得稅。用公式表示為：

初始現(xiàn)金流量=投資在流動資產(chǎn)上的資金+設(shè)備的變現(xiàn)價值-（設(shè)備的變現(xiàn)價值-折余價值）×所得稅稅率

流動性比率公式？

流動性比率指企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的比率。其計算公式為：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。式中流動資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、有價證券、存貨;流動負債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項、預(yù)提費用和一年內(nèi)到期的長期借款等。

流動比率是衡量企業(yè)財務(wù)安全狀況和短期償債能力的重要指標(biāo)。一般認為流動比率應(yīng)維持二比一才足以表明企業(yè)財務(wù)狀況穩(wěn)妥可靠，但也不是越高越好